chanong 做好会计，欢迎光临大白菜会计旗舰店！大白菜的答复：你们组团来问老师了，幸亏我早有准备！1。根据《国家税务总局关于简并增值税征收率有关问题的公告》的规定（2014年第36号税收税收管理），一般纳税人企业销售自己使用过的不能抵扣且未抵扣的固定资产，选择简易办法依照3%征收率，减按2%征收增值税。【这个讲解在大白菜教程讲义第143页有】，关于发票和税收声明，达巴卡伊（Dabaicai）提醒您两个点：第一，你公司给客户只能开增值税普通发票，票面税率3%。第二，减按2%是这样在申报表上体现的，销售额和对应3%的税额填到增值税报表附表表一11行（3%简易办法征收率）处；减征的1%填到主表23行减征栏。想不到吧，这么绕！在征收账目时，在3的3上进行了税收税收，然后重新兑换了税收，然后又重组了。您仍然可以检查Dabaicai教程讲座注释第143页。
2。一般纳税人销售认证、抵扣过进项税的机动车，销售给客户仍然是开具17%的增值税专用发票。在税务申报上，是填在增值税报表附表表一第一行“开具税控专用发票”栏里;如果双方都同意不发行发票，则可以在“未发布的发票”列中填写。
3。现在还有另一个问题，每个人都可能更关心它。当客户获得普通的增值税发票或特殊发票时，如何注册和列出汽车？这个问题已得到良好！大白菜根据各地的规定，给大家说下流程：1。购买了二手车的人可能知道，在汽车交易后，他们必须依靠《二手车销售统一发票》，然后才能去当地的车辆管理部门处理车辆运输程序。
2。根据法规，《二手车销售统一发票》 只有从事二手车交易的市场、从事二手车交易活动的经销企业、从事二手车拍卖活动的拍卖公司才能开具。3。如果销售方是上述企业，则销售方应向税务机关申报纳税【大白菜：此处应为按照上述相关税收政策处理】，同时填写 《转让二手车开票申请审批表》 ，持自行开具的增值税专用发票或普通发票全部联次以及 《审批表》 ，到主管税务机关办理审批手续；再凭已经过审批的 《审批表》 、原车辆行驶证及复印件、机构代码证及复印件，到二手车交易市场开具 《二手车销售统一发票》 。【这个地方需要大家在当地税局落实一下】4。应注意的是，当购买者需要获得特殊的增值税发票时，卖方应发出特殊的增值税发票。购买者获得它后，他可以执行认证和扣除。然后前往二手汽车交易市场，发行统一的二手汽车销售发票，以处理二手车运输和其他相关程序。 [真相已揭示！ 】
这是由实用会计讲师Da Baicai在Toutiao上汇编和发表的第43篇专业文章。我希望你喜欢它！欢迎大家一起讨论！
高级税务顾问Da Baicai，Zhengbao Education Open平台的讲师，Hantang Finance and Taxation在线的实用讲师，重点是实用会计教育。最初的《大白菜会计实战教程》已在山东省权局注册。有关详细信息，请访问《大白菜会计旗舰店》。
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税务局明确了！2020年“零申报”标准，今天起就按这个来！
企业在初创期，经常会遇到 “零申报”的情况！会计在日常处理中，也对零申报有些模糊不清！今天网校小编就带大家正确认识一下零申报！判断企业是否可以在2019年进行零声明处理的标准！税局规定了这一点：
1、增值税零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额。2、企业所得税零申报：纳税人当期未经营，收入/成本基本为0。3、其他税种零申报：计税依据为0时。简单地说：在税收声明所属的期间，收入，成本和费用全部为0，而企业只能声明零。
长期损失的企业误区一：，公司所得税的声明为零
举个例子：A公司在2018年处于损失状态。通常，A公司的损失可以在接下来的五个纳税年度中延续并补偿。但是，如果公司A发表零声明，那么第二年的利润将无法弥补前几年的损失，这将造成公司的损失。
如果公司在2018年对公司收入的零声明零声明，但将来将损失扩大到扣除额，这是违反税法的行为，因此造成损失企业必须谨慎地发表零声明。
误区二：预付税仅需要零声明
原因：尽管在这种情况下已经缴纳了税款，但零声明处理无法进行。
正确的方法：应在指定的列中填写销售收入（包括销售），该系统将自动产生付费税并抵消它们。
注意！这3种情况不能零申报1、企业长期亏损，企业所得税可零申报？答案：否！企业的损失可以在接下来的五个税年中延续并补偿。如果发表零声明，第二年的利润将无法弥补上一年的损失，这将造成企业的损失。如果您在当年对公司所得税宣布为零，将来将损失扩大到扣除额，则违反了税法，因此造成损失企业必须谨慎地宣布为零。
2、已预缴税款只需零申报？答案：尽管在情况下已缴纳税款，但不能发表零声明。正确的方法应该是填写指定列中的销售收入（包括销售），并且该系统将自动生成已支付的税款并抵消它们。
3、如果违规零申报会承担什么后果？答案：免税，无纳税和零声明。尽管最终结果应为零，但在实践上仍然存在很大的差异。纳税人必须正确发表零声明。违反零声明不仅会给公司的利润造成损失，还会影响公司的信贷并增加税收风险。如属于虚假的零申报，将按 《征管法》 等有关规定追征税款，并进行税务行政处罚，并影响您的信用评级，公司必须诚实运作，并根据法规真实地向税务机构声明。
在本文的第一部分中，还说税务局要求的零声明需要符合以下情况，这是一个普遍的理解：在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业才能零申报！看到这一点，许多老板可能会秘密地高兴：如果公司保留“零声明”，是否必要缴税？
当然不是。
仔细考虑一下。如果公司有业务，即使没有业务，它也必须有基本费用，例如员工工资，办公室租金，公用事业和通讯费用。如何总是有零声明？毕竟，如果您收到的费用为零，则如果填写0，则将被视为零声明。
即使您幸运了一两个月，您还是可以继续幸运吗？此外，这样做的后果真的很严重！如何了解长期零声明的后果？
1、税务机关将纳税人纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估。在评估过程中，发现他已经隐瞒了收入并发行了虚假发票，并要求他缴纳当前税和延迟付款费，并且可能会根据法规对他罚款。如果情况很严重，他将被转移到审计中；
2、纳税人为走逃户的，按规定纳入重大失信名单并对外公告。同时，使用该系统验证“出纳员”以验证它是否真诚地获得了错误或恶意的勾结，并根据法规进行调查和处理。同时，逃离家庭的纳税人将直接评估为纳税人D，并承担D纳税人D的后果；
3、对长期零申报且持有发票的纳税人，发票降版降量。同时，可能要求纳税人定期去税务机关以根据法规验证发票的使用。
4、税务机关通过核查，可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入。企业零声明只是一个临时解决方案，但不是长期解决方案。如果公司没有应税收入，建议仔细考虑是否继续运营，而不想运营的公司必须及时取消，以避免税收风险和信贷降级风险。
如果要声明零，则还必须按时保留帐户并按时填写纳税申报表。如果您经常忘记申请，请小心被列为“异常家庭”。
零申报7个错误操作会计人马上要自查案例1：仅需要零声明才能获得免税收入？
不久前，一家公司的一名会计师来到税务大厅询问零声明。问题：“我们的公司是一家小型增值税纳税人，已经按照法规处理了增值税减少和豁免申请。2018年第一季度的蔬菜的销售额是100,000元人民币，所有人都符合免税条件。您能宣布零吗？”
已经注册了免税和豁免的公司可以吗？许多纳税人有这样的问题。
答：这种情况不能宣布为零。根据相关法规，处理减少增值税和豁免的注册的纳税人为零，但这并不意味着纳税人可以宣布为零，而应真实地宣布向税务机构。宣布的正确方法是在增值税申报表的第12列中填写当前的100,000元收入，“其他免税销售”以完成当前声明。
案例2：如果每月销售量未达到30,000元，则只需要零声明？
“我们公司是一家小型增值税纳税人，每月销售收入为20,000元。他可以享受小型和微型企业的优惠增值税豁免。我可以宣布它为零吗？”一家公司提出了纳税人经常遇到的问题。
答：小规模的增值税纳税人容易陷入误解，即“每月销售量不超过30,000元仅需要零声明”。实际上，根据相关法规，在享受国家税收优惠的同时，您应真实地向税务机关报告。正确的方法是计算不包括税收的收入，然后使用不包括税款的收入来计算应支付的增值税，并填写声明表格的相应列来享受免税。
案例3：当期未取得收入只需零申报？“我们的公司刚刚开业。本月，我购买了设备并获得了5个增值税输入发票，输入税为8,500元。我已经获得了认证，但是我没有获得任何收入。我可以宣布零吗？”
答：尽管未获得销售收入，但仍有投入税额。如果纳税人未能对销售提交零声明，则未扣除的输入税额将导致过度扣除，并且不能扣除。正确的方法是在“相应的销售量”列中填写0，将当前认证的输入税额8,500填充到声明表的“输入税”列中，然后继续在下一个期间结束时扣除税额。
案例4：企业长期亏损，企业所得税可零申报？“我们的公司已经遭受了长期损失，不应付公司所得税。公司所得税可以宣布为零吗？”
答：在接下来的五个纳税年度中，企业的损失可以延续并补偿。如果发表零声明，第二年的利润将无法弥补上一年的损失，这将造成企业的损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。案例5：已预缴税款只需零申报？不久前，来自某个企业的会计师张被称为税务大厅，并说：“我们通常为客户提供建筑服务并出售一些建筑材料。我们是小规模的增值税纳税人。本季度，我们已经获得了50,000 Yuan的税务税收收入。我们已经缴纳了50,000 YUAN的税款。我们已经签发了税务销售的税款。我们可以发表零声明吗？”
答：尽管已缴纳税款，但仍然不可能简单地发表零声明。销售收入应在指定的列中填写，该系统将自动产生以抵消它们的税款。
案例6：仅需要零声明才能获得未发给收入？
某个企业是一个新成立的总增值税纳税人。 2018年1月，应税销售额为100万元（未发票的收入），产出税额为170,000,000元人民币，目前获得了10份增值税输入发票，投入税金额为170,000元人民币，未经认证。最近，该公司的会计师刘打电话给税务大厅，以询问由于当前未经认证的增值税输入发票是否有可能发表零声明。
答：如果纳税人违反法规发表零声明，则他或她不仅必须缴纳当前税，而且还将向他或她收取延迟付款费并罚款。正确的方法是，纳税人应在未发给收入中填补100万元人民币的当前收入，并根据法规缴纳当前税。
案例7：筹建期可做零申报？“我们是建筑期间新成立的工业企业，是一般的增值税纳税人。他们仍在2017年12月进行建设。目前没有销售，而且还没有认证增值税输入发票。我们可以进行零增值税声明吗？”
2018年1月提交增值税时，施工期内的答：名纳税人可以申请零声明。如果纳税人在当前期间具有增值税输入发票，并且在当前期间已认证，则不能在要求中填写零声明，并且必须按要求填写当前的输入税额。
最后提醒：免税，无纳税和零声明。尽管最终结果是零应纳税，但差异很大。纳税人必须正确发表零声明。非法零声明将对公司利润造成损失，并将影响公司信贷并增加税收风险。
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正保会计开票报税大练兵 会计开票做账报税的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于、正保会计开票报税大练兵 会计开票做账报税的信息别忘了在本站进行查找哦。
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用户评论
终于看到一个正儿八经讲干货的文章！对会计、开票、报税这些一直都有点没头绪，现在看了这个分享感觉有那么点思路了。建议可以多放一些案例图解，更形象更易理解
有20位网友表示赞同！
大练兵好啊！我一直觉得学知识还是得实践为主，理论学习再多少都是要经历实战才能真正掌握。希望这次“大练兵”有针对性的训练环节，能解决我们实际操作中遇到的问题。
有5位网友表示赞同！
我最近正准备自己做账报税呢，正好碰见这篇文章，感觉很实用了！这个培训力度不错啊，看来认真学习可以提升不少技能
有7位网友表示赞同！
对“大练兵”这种模式还是比较赞成的，像我们这类新手入门确实需要实战锻炼。希望这个活动能够给到更多实践指导和案例，这样更有帮助
有18位网友表示赞同！
正保会计真是越来越专业化了！之前听说他们有各种教学资源，这次“大练兵”更是实实在在的干货，感觉很值得学习。
有14位网友表示赞同！
做个小生意的人，对开票报税这个事情一直都很焦虑。希望这次 “大练兵”能教会我一些实战技巧，让我不再那么紧张。 看看能不能结合实际案例，这样更容易理解和记忆
有14位网友表示赞同！
我以前学的会计知识都感觉很抽象，现在看来还是缺乏实践应用的指导啊。这个“大练兵”活动应该很好用，期待这次能够学习到真本领。
有20位网友表示赞同！
做账报税确实是一门技术活，需要掌握一些技巧，希望这次“大练兵”能给我带来更系统的学习体验，解决我之前遇到的各种问题
有7位网友表示赞同！
我对正保会计的培训课程一直都有想法，这个“大练兵”活动看起来很有亮点，很有希望能够提高我的实战能力。建议可以多介绍一些成功案例，增强学习兴趣。
有7位网友表示赞同！
听了一些人说这个 “大练兵”，主要是针对新手做账报税的，我虽然工作了一段时间了，但还是想去看看能不能学到新东西，拓宽视野
有15位网友表示赞同！
“大练兵” 这样的活动很实用的！毕竟口述传授和实际操作之间还是有一些差距的，希望这次能够多进行模拟练习，帮助我们更好地掌握相关知识点。
有13位网友表示赞同！
"大练兵"这个词还挺刺激的！感觉学习就像是在征战一样，拼搏进取有动力！期待这次能够学到实战技巧，提高自己的专业能力.
有13位网友表示赞同！
我觉得培训的内容应该结合当下的政策变化和企业实际需求，这样才能更有价值和指导意义。希望“大练兵”活动能做到这一点
有7位网友表示赞同！
报名参加 "大练兵" 的话，是不是需要支付一定的费用啊？这个价位如何？大家可以分享一下实际情况吗 ?
有10位网友表示赞同！
我一直觉得理论知识只是基础，还需要更灵活的实际操作技巧才能真正胜任工作。希望“大练兵”能够给我一些实用的指导和经验总结
有12位网友表示赞同！
做账报税确实容易出错，万一不小心犯错后果很严重，所以我觉得参加这种“大练兵”，能降低风险，避免因操作错误造成的损失也挺好
有19位网友表示赞同！
希望这次 “大练兵”能够提供更全面的学习内容，包括开票流程、税务法规等等，涵盖各个方面。这样才能更好地提升我们的专业素养.
有17位网友表示赞同！